ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦНЕФТЕХИМСЕРВИС" ИНН:0277049052 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55810619 ОКВЭД:45.21.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1596185121092367
11504 Основные средства на конец предыдущего года1851210923671988
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1596185121090
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1851210923670
12103 Запасы на конец отчетного года397397395395
12104 Запасы на конец предыдущего года397395395479
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года5533120
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года331210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2169224265017540
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22426501733115611
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2764538000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года152490263
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24902631646
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2636295078510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2950785187910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года42324801996010565
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года480199601115819724
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3845467952230
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4679522362380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3855468952336246
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4689523362486370
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3074545244
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года454524444
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года706746834075
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года674682466613310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года37711247280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года112472749100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года42324801996010565
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года480199601115819724
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1616181317
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год161820623082
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-16-16-180
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-16-1812590
22203 Управленческие расходы за отчетный год69793110620
22204 Управленческие расходы за предыдущий год931106211110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-713-947-10800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-947-10801480
23303 Проценты к уплате за отчетный год6000
23403 Прочие доходы за отчетный год5540571871990
23404 Прочие доходы за предыдущий год40571871990205
23503 Прочие расходы за отчетный год17136531212189
23504 Прочие расходы за предыдущий год36531212189355
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-835-543-10140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-543-1014-510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-835-543-1015-124
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-543-1015-1242225
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-835-543-10150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-543-1015-1240

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦНЕФТЕХИМСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦНЕФТЕХИМСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦНЕФТЕХИМСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-835)/Стоимость активов (4232) = -19.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦНЕФТЕХИМСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-713)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16+0+697) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦНЕФТЕХИМСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-713)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦНЕФТЕХИМСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-835)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦНЕФТЕХИМСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦНЕФТЕХИМСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦНЕФТЕХИМСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦНЕФТЕХИМСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦНЕФТЕХИМСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.606

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.197

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.197

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.225

Индекс Альтмана Z = 12.746

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦНЕФТЕХИМСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (5.79), коэффициент текущей ликвидности (6.99), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦНЕФТЕХИМСЕРВИС"

Еще предприятия