Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "Реахимснаб" ИНН:0277049479 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55815746 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года33404652
11504 Основные средства на конец предыдущего года40465258
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3340460
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4046520
12103 Запасы на конец отчетного года3302
12104 Запасы на конец предыдущего года3000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года219214218359
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года214218411201
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года337050
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года70038
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2552242180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2242184110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года288264264463
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года264264463297
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-251-261-237-188
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-261-237-188-204
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года425425425425
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года425425425425
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4254254250
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4254254250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11410076226
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1007622676
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года114100760
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года100762260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года288264264463
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года264264463297
21103 Выручка за отчетный год97594911001633
21104 Выручка за предыдущий год949110016331348
21203 Себестоимость продаж за отчетный год94795311341589
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год953113415891336
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год28-4-340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4-34440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год28-4-340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4-34440
23503 Прочие расходы за отчетный год15171621
23504 Прочие расходы за предыдущий год17162119
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13-21-500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-21-50230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3206
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2060
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10-23-5017
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-23-5017-7

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "Реахимснаб"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "Реахимснаб"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "Реахимснаб"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10)/Стоимость активов (288) = 3.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "Реахимснаб"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (28)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (947+0+0) = 2.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "Реахимснаб"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (28)/Выручка (975) = 2.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "Реахимснаб"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10)/Выручка (975) = 1.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "Реахимснаб"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "Реахимснаб"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "Реахимснаб"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "Реахимснаб"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.87

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "Реахимснаб"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.49

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.466

Индекс Альтмана Z = 3.142

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "Реахимснаб"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (2.21), коэффициент текущей ликвидности (2.24), коэффициент наличия собственных средств (-0.87), рентабельность продукции (2.87%), рентабельность компании (1.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "Реахимснаб"