ООО "Лотос-Уют" ИНН:0277049912 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55825176 ОКВЭД:74.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11403 Материальные поисковые активы на конец отчетного года120300
11404 Материальные поисковые активы на конец предыдущего года287300
11503 Основные средства на конец отчетного года21328730
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года141628730
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года287300
12103 Запасы на конец отчетного года14379183111
12104 Запасы на конец предыдущего года91831110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года107184953770
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6942155109
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21551090
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1083600
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года49500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2368535686990
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года356869900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2510164416990
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года644169900
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года135800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года192700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года136819372334
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года193723340
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года239010001500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100015000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года310735043156
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года350431560
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1823600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2373345044656
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года450446560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2510164416990
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года644169900
21103 Выручка за отчетный год1040955483954416
21104 Выручка за предыдущий год54839544160
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1021695196051852
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год51960518520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год192628792564
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год287925640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год192628792564
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год287925640
23503 Прочие расходы за отчетный год748289240
23504 Прочие расходы за предыдущий год2892400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год117825902324
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год259023240
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год23600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год94225902324
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год259023240
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год94200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год259000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (942)/Стоимость активов (25101) = 3.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1926)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (102169+0+0) = 1.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1926)/Выручка (104095) = 1.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (942)/Выручка (104095) = 0.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.82

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.047

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.058

Индекс Альтмана Z = 5.88

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (1.85%), рентабельность компании (0.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники