ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛЕНСИЯ" ИНН:0277050019 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55825638 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2014281
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14281205
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7616347
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1634739
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года96177328
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года177328244
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года96177328
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года177328244
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6079-50
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года79-50-81
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15698378
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года98378325
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15698378
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года98378325
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года96177328
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года177328244
21103 Выручка за отчетный год383938403281
21104 Выручка за предыдущий год384032812763
21203 Себестоимость продаж за отчетный год397837113250
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год371132502594
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-13912931
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12931169
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-13912931
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12931169
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-13912931
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12931169
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-13912931
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12931169

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛЕНСИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛЕНСИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛЕНСИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-139)/Стоимость активов (96) = -144.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛЕНСИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-139)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3978+0+0) = -3.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛЕНСИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-139)/Выручка (3839) = -3.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛЕНСИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-139)/Выручка (3839) = -3.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛЕНСИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.62

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛЕНСИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛЕНСИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛЕНСИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.63

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛЕНСИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.625

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.448

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.448

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.385

Индекс Альтмана Z = -18.955

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛЕНСИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.49), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (0.62), коэффициент наличия собственных средств (-0.63), рентабельность продукции (-3.62%), рентабельность компании (-3.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛЕНСИЯ"