ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САПСАН-РЕГИОН" ИНН:0277050280 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55835022 ОКВЭД:51.35

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15745665681033485
11504 Основные средства на конец предыдущего года6551810359663878
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15745665681033485
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6551810359663878
12103 Запасы на конец отчетного года362549446569485449388202
12104 Запасы на конец предыдущего года446895485449388246218473
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года114261128730
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года156907163848219651256917
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года162765219147234893272477
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года435455187850090
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года52498500900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9518424736193890
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5903361938902458
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года55551984
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5519845
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года572574666701728187660765
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года668117727683639906493413
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года588319673357736290664250
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года674668735786645873497291
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года30303030
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года30303030
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года299463276292260688234175
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года278856260688234577177037
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года299493276322260718234205
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года278886260718234607177067
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года106781169518173666120742
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года16951817366611844285063
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года182049227517301905309303
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года226264301402292823235161
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года288830397035475571430045
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года395782475068411265320224
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года588323673357736290664250
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года674668735786645873497291
21103 Выручка за отчетный год3313509394794438065433728890
21104 Выручка за предыдущий год3947437380654337286743139766
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3156985378728636586863577522
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3786917365868635773183043972
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год156524160658147857151368
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16052014785715135695794
22103 Коммерческие расходы за отчетный год12595612753910833197536
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1270701083319724580676
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год30568331193952653832
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год33450395265411115118
23303 Проценты к уплате за отчетный год1581823386124660
23304 Проценты к уплате за предыдущий год233861246699040
23403 Прочие доходы за отчетный год21399232152880742741
23404 Прочие доходы за предыдущий год25491288074280066698
23503 Прочие расходы за отчетный год9948131862268524774
23504 Прочие расходы за предыдущий год13290226851488512931
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год26201197623318271799
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22265331827212268885
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год55944097707214660
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год409770721466014046
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20607156652611057139
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18168261105746254474
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год20607156652611057139
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год18168261105746254474
32003 Величина капитала на 3130303030
32007 Величина капитала на 31278856260688234578177037
32008 Величина капитала на 31278886260718234608177067
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20607156042611157138
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)20607156042611157138
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20607156042611157138
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)20607156042611157138
33003 Величина капитала на 3130303030
33007 Величина капитала на 31299463276292260688234175
33008 Величина капитала на 31299493276322260718234205
36003 Чистые активы на 31299493276322260718234205
36004 Чистые активы на 31278886260688234607177067
41103 Поступления – всего за отчетный год3868033442900342317515216730
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3742978439284642299064064560
41193 Прочие поступления за отчетный год1250553615718451152170
41203 Платежи – всего за отчетный год3804233437857741641274192267
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3639604424291641087284142133
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год41671342903228531860
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1741421211121502590
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год36865276956614660
41293 Прочие платежи за отчетный год1018587488413981024
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год6380050426676241024463
42103 Поступления – всего за отчетный год424453310600
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год424453310600
42203 Платежи – всего за отчетный год414917708800
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год414917708800
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год954-4398200
43103 Поступления – всего за отчетный год1309883158733111616750
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1309883158733111598300
43203 Платежи – всего за отчетный год1371023159314712303330
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1371023159314711194400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-61140-5816-686580
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3614628-10341024463

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САПСАН-РЕГИОН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САПСАН-РЕГИОН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САПСАН-РЕГИОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20607)/Стоимость активов (588319) = 3.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САПСАН-РЕГИОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (30568)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3156985+125956+0) = 0.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САПСАН-РЕГИОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (30568)/Выручка (3313509) = 0.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САПСАН-РЕГИОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20607)/Выручка (3313509) = 0.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САПСАН-РЕГИОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САПСАН-РЕГИОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САПСАН-РЕГИОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САПСАН-РЕГИОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САПСАН-РЕГИОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.664

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.037

Индекс Альтмана Z = 5.861

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САПСАН-РЕГИОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (1.83), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (0.92%), рентабельность компании (0.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САПСАН-РЕГИОН"