ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУРЬЕР-СЕРВИС УФА" ИНН:0277050403 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55837914 ОКВЭД:64.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года840
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года840
12103 Запасы на конец отчетного года20224
12104 Запасы на конец предыдущего года22441
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30932427
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24272230
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года335391
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года391269
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года34483042
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года30422540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года35323042
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30422540
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года717500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года500473
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года727510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года510483
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28052532
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25322057
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28052532
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25322057
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года35323042
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30422540
21103 Выручка за отчетный год1717512219
21104 Выручка за предыдущий год122199774
21203 Себестоимость продаж за отчетный год99956853
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год68535853
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год71805366
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год53663921
22203 Управленческие расходы за отчетный год67835252
22204 Управленческие расходы за предыдущий год52522071
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год397114
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1141850
23403 Прочие доходы за отчетный год70
23503 Прочие расходы за отчетный год12375
23504 Прочие расходы за предыдущий год7537
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год28139
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год391813
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6312
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12363
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21827
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год271447
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год21827
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год271447

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУРЬЕР-СЕРВИС УФА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУРЬЕР-СЕРВИС УФА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУРЬЕР-СЕРВИС УФА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (218)/Стоимость активов (3532) = 6.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУРЬЕР-СЕРВИС УФА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (397)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9995+0+6783) = 2.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУРЬЕР-СЕРВИС УФА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (397)/Выручка (17175) = 2.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУРЬЕР-СЕРВИС УФА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (218)/Выручка (17175) = 1.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУРЬЕР-СЕРВИС УФА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУРЬЕР-СЕРВИС УФА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУРЬЕР-СЕРВИС УФА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУРЬЕР-СЕРВИС УФА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУРЬЕР-СЕРВИС УФА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.182

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.062

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.08

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.259

Индекс Альтмана Z = 2.206

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.206<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУРЬЕР-СЕРВИС УФА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (1.22), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (2.31%), рентабельность компании (1.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУРЬЕР-СЕРВИС УФА"