ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМЕСЛО" ИНН:0277050788 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55841293 ОКВЭД:28.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года81257339
12104 Запасы на конец предыдущего года257339102
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года493626
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года362671
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года58239363
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2393631
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года188858708
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года858708174
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года188858708
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года858708174
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года161616
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года161616
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года146756552
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года756552132
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года162772568
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года772568148
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2686140
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8614024
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2686140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8614026
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года188858708
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года858708174
21103 Выручка за отчетный год241725061766
21104 Выручка за предыдущий год250617661162
21203 Себестоимость продаж за отчетный год293422591244
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22591244857
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-517247522
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год247522305
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-517247498
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год247498200
23404 Прочие доходы за предыдущий год100
23503 Прочие расходы за отчетный год672326
23504 Прочие расходы за предыдущий год232645
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-584225472
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год225472155
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год215227
24603 Прочее за отчетный год2600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-610204420
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год204420128
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-610204420
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год204420128

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМЕСЛО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМЕСЛО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМЕСЛО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-610)/Стоимость активов (188) = -324.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМЕСЛО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-517)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2934+0+0) = -17.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМЕСЛО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-517)/Выручка (2417) = -21.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМЕСЛО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-610)/Выручка (2417) = -25.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМЕСЛО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.23

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМЕСЛО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМЕСЛО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМЕСЛО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМЕСЛО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.862

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.245

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -3.106

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.231

Х5 = Выручка/Активы = 12.856

Индекс Альтмана Z = 3.667

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМЕСЛО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.23), коэффициент быстрой ликвидности (4.12), коэффициент текущей ликвидности (7.23), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (-21.39%), рентабельность компании (-25.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМЕСЛО"