ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАШКИРСКОЕ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ УПРАВЛЕНИЕ "МОНТАЖХИМЗАЩИТА" ИНН:0277051157 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55842246 ОКВЭД:45.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2076145010101199
11504 Основные средства на конец предыдущего года1450101011991272
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1758172217180
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года17221718910
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3834317227280
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3172272812900
12103 Запасы на конец отчетного года10365445264024206
12104 Запасы на конец предыдущего года445264024206862
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года120922049224663116042
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года204922466311519238326
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года15101266540
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1266548500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года266010096661546
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10096661546340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2662727219317850
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27219317851217940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года304613039134513123084
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года303913451312308440890
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года7617617610
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7617617610
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1881188118810
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1881188118810
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1011-1166-24680
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1166-440348310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года163114761747473
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1476-176174731555
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года712120
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1212240
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года712120
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1212240
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года288232890234326115577
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года289023626111557739325
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2882328903343270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28903362621155870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года304613039134513123084
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года303913451312308440890
21103 Выручка за отчетный год397295657721579140189
21104 Выручка за предыдущий год5657721579140189129630
21203 Себестоимость продаж за отчетный год396845512530599128691
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5512530599128691129333
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год451452-90200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1452-9020114980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год451452-90200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1452-9020114980
23203 Проценты к получению за отчетный год26630
23204 Проценты к получению за предыдущий год6320
23403 Прочие доходы за отчетный год1050967311240912382
23404 Прочие доходы за предыдущий год673112409123801589
23503 Прочие расходы за отчетный год876238301233016330
23504 Прочие расходы за предыдущий год383012330163302626
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18184359-89370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4359-893875370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год504112601619
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11260160425
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год992541480
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год2541481110
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-5-4120
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год36016270
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год4162700
24603 Прочее за отчетный год1200000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1553237-73225918
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3237-72995918-765
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1553237-73220
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3237-729959180
32003 Величина капитала на 31761000
32005 Величина капитала на 311881000
32007 Величина капитала на 31-1166000
32008 Величина капитала на 311476000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))155000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)155000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))155000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)155000
33003 Величина капитала на 31761000
33005 Величина капитала на 311881000
33007 Величина капитала на 31-1011000
33008 Величина капитала на 311631000
36003 Чистые активы на 311631000
36004 Чистые активы на 311476000
41103 Поступления – всего за отчетный год49854000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год49001000
41193 Прочие поступления за отчетный год853000
41203 Платежи – всего за отчетный год46522000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год29345000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год13073000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год570000
41293 Прочие платежи за отчетный год3534000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3332000
42203 Платежи – всего за отчетный год1680000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1330000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год350000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1680000
43203 Платежи – всего за отчетный год1000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1651000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАШКИРСКОЕ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ УПРАВЛЕНИЕ "МОНТАЖХИМЗАЩИТА"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАШКИРСКОЕ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ УПРАВЛЕНИЕ "МОНТАЖХИМЗАЩИТА"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАШКИРСКОЕ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ УПРАВЛЕНИЕ "МОНТАЖХИМЗАЩИТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (155)/Стоимость активов (30461) = 0.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАШКИРСКОЕ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ УПРАВЛЕНИЕ "МОНТАЖХИМЗАЩИТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (45)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39684+0+0) = 0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАШКИРСКОЕ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ УПРАВЛЕНИЕ "МОНТАЖХИМЗАЩИТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (45)/Выручка (39729) = 0.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАШКИРСКОЕ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ УПРАВЛЕНИЕ "МОНТАЖХИМЗАЩИТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (155)/Выручка (39729) = 0.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАШКИРСКОЕ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ УПРАВЛЕНИЕ "МОНТАЖХИМЗАЩИТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.87

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАШКИРСКОЕ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ УПРАВЛЕНИЕ "МОНТАЖХИМЗАЩИТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАШКИРСКОЕ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ УПРАВЛЕНИЕ "МОНТАЖХИМЗАЩИТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАШКИРСКОЕ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ УПРАВЛЕНИЕ "МОНТАЖХИМЗАЩИТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАШКИРСКОЕ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ УПРАВЛЕНИЕ "МОНТАЖХИМЗАЩИТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.072

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.06

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.057

Индекс Альтмана Z = 0.007

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАШКИРСКОЕ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ УПРАВЛЕНИЕ "МОНТАЖХИМЗАЩИТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (0.87), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (0.11%), рентабельность компании (0.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО БАШКИРСКОЕ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ УПРАВЛЕНИЕ "МОНТАЖХИМЗАЩИТА"