ООО "Управление №14 Востокнефтезаводмонтаж" ИНН:0277051213 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55846408 ОКВЭД:71.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года52893579106200162202
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года57910620016220269959
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года7770
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года6472130122
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года7213012268
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года9131721
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1317210
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года52966580026215562352
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года58002621556235270035
12103 Запасы на конец отчетного года4060406040604060
12104 Запасы на конец предыдущего года4060406040600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года42743372943392135395
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года37294339213539535240
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года889551
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года955128
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года47665
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6655
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года46938414553799239461
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года41455379923946135273
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9990499457100147101813
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года99457100147101813105308
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года90000900009000066450
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года90000900006645066450
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3685319328292201
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3193282922012014
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года93685931939282968651
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года93193928296865168464
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года43434324430813269
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года432443081326917198
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1736176428365164
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1764283651646192
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года140176174162
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года176174162131
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года62196264731818595
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года626473181859523521
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9990499457100147101813
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года99457100147101813105308
21103 Выручка за отчетный год12163134011551416615
21104 Выручка за предыдущий год13401155141661516296
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9327108321179812403
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10832117981240312228
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2836256937164212
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2569371642124068
22203 Управленческие расходы за отчетный год2182215320121868
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2153201218681960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год65441617042344
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год416170423442108
23203 Проценты к получению за отчетный год2200
23204 Проценты к получению за предыдущий год2001
23303 Проценты к уплате за отчетный год202015902353
23304 Проценты к уплате за предыдущий год20159023531982
23403 Прочие доходы за отчетный год11802585432518038
23404 Прочие доходы за предыдущий год2585432518038661
23503 Прочие расходы за отчетный год11422572825007699
23504 Прочие расходы за предыдущий год2572825007699106
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год674524865330
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год524865330682
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год172102245202
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год102245202266
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-46-556476
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-55-647676
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-8-58054
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-5885423
24603 Прочее за отчетный год-2001
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год492364628187
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год364628187469
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год492364628187
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год364628187469
32003 Величина капитала на 3190000900006645066450
32007 Величина капитала на 313193282922012014
32008 Величина капитала на 3193193928296865168464
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))492364628187
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)49236424178187
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))492364628187
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)492364628187
33003 Величина капитала на 3190000900009000066450
33007 Величина капитала на 313685319328292201
33008 Величина капитала на 3193685931939282968651
36003 Чистые активы на 3193685931939282968651
36004 Чистые активы на 3193193928296865168464
41103 Поступления – всего за отчетный год757010305143039068
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год756810264142367746
41193 Прочие поступления за отчетный год241671322
41203 Платежи – всего за отчетный год74377714134768926
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2005200823681853
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1638158113871115
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год9310891149
41293 Прочие платежи за отчетный год3701401740095808
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1332591827142
42103 Поступления – всего за отчетный год93280642416
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год93280642416
42203 Платежи – всего за отчетный год23327778121572
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год19627397982492
42293 Прочие  платежи за отчетный год373813973
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-140-2497-7479-156
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-7904-27

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (492)/Стоимость активов (99904) = 0.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (654)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9327+0+2182) = 5.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (654)/Выручка (12163) = 5.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (492)/Выручка (12163) = 4.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.452

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 15.064

Индекс Альтмана Z = 18.846

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (6.89), коэффициент текущей ликвидности (7.55), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (5.38%), рентабельность компании (4.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники