ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЕНПОДРЯДНЫЙ ТРЕСТ "БАШКОРТОСТАННЕФТЕЗАВОДСТРОЙ" ИНН:0277051220 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55847166 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16994288611017231
11504 Основные средства на конец предыдущего года428861101723153516
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года84571845718457135229
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года84571845713522935237
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3170316831673171
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3168316731713173
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года89440920279925762498
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года92027992576249895680
12103 Запасы на конец отчетного года1148315875140739568
12104 Запасы на конец предыдущего года1587514073956834560
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года426839371292361857263101
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года371292361857263101212511
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года24500470005500015000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года47000550001500010000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года834632778213420
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года63277821342091350
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года86145344125
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года145344125744
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года463742440639432158301319
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года440639432158301319349248
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года553182532666531415363817
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года532666531415363817444928
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года11111111
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года11111111
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года407732401654357329324917
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года401654357329324917315769
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года407743401665357340324928
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года401665357340324928315780
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года781117
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года781117
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14383212883417218737183
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12883417218737183124448
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1607216018801695
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года2160188016951480
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14543913099417406738878
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13099417406738878129131
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года553182532666531415363817
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года532666531415363817444928
21103 Выручка за отчетный год275440887264600804566738
21104 Выручка за предыдущий год887264600804566738771630
21203 Себестоимость продаж за отчетный год242267800538526990511868
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год800538526990511868692693
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год33173867267381454870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год86726738145487078937
22203 Управленческие расходы за отчетный год28842430824187844446
22204 Управленческие расходы за предыдущий год43082418784444644505
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4331436443193610424
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год43644319361042434432
23203 Проценты к получению за отчетный год16231863678702
23204 Проценты к получению за предыдущий год18636787022153
23403 Прочие доходы за отчетный год97782140334143293143969
23404 Прочие доходы за предыдущий год14033414329314396932839
23503 Прочие расходы за отчетный год92909123356129899133840
23504 Прочие расходы за предыдущий год12335612989913384050494
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10827624854675821851
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год62485467582185119542
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год22951272998072012
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12729980720127835
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1211924562363
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год19245623631111
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1-3-78
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год91-4-2
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1-4-22823
24603 Прочее за отчетный год32000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8509497583695019844
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год49758369501984414510
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8509497583695019844
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год49758369501984414510
32003 Величина капитала на 3111111111
32007 Величина капитала на 31401654357329324917315769
32008 Величина капитала на 31401665357340324928315780
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8509497583695019844
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)8509497583695019844
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8509497583695019844
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)8509497583695019844
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))24315433453810696
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)24315433453810696
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))24315433453810696
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)24315433453810696
33003 Величина капитала на 3111111111
33007 Величина капитала на 31407732401654357329324917
33008 Величина капитала на 31407743401665357340324928
36003 Чистые активы на 31407743401665357340324928
36004 Чистые активы на 31401665357340324928315780
41103 Поступления – всего за отчетный год213974808797699181606600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год144147716834496628522816
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год821215354166886
41193 Прочие поступления за отчетный год690068981019713776898
41203 Платежи – всего за отчетный год220348812832706532730784
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год121441692223454350567973
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год23438246832419226111
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год6053958275797227
41293 Прочие платежи за отчетный год6941686344220411129473
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-6374-4035-7351-124184
42103 Поступления – всего за отчетный год33615535150252328
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год336380149551703
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год33613535-138949454
43103 Поступления – всего за отчетный год545000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год545000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год545-3955-3898-3200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-54935545-12638-77930

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЕНПОДРЯДНЫЙ ТРЕСТ "БАШКОРТОСТАННЕФТЕЗАВОДСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЕНПОДРЯДНЫЙ ТРЕСТ "БАШКОРТОСТАННЕФТЕЗАВОДСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЕНПОДРЯДНЫЙ ТРЕСТ "БАШКОРТОСТАННЕФТЕЗАВОДСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8509)/Стоимость активов (553182) = 1.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЕНПОДРЯДНЫЙ ТРЕСТ "БАШКОРТОСТАННЕФТЕЗАВОДСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4331)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (242267+0+28842) = 1.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЕНПОДРЯДНЫЙ ТРЕСТ "БАШКОРТОСТАННЕФТЕЗАВОДСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4331)/Выручка (275440) = 1.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЕНПОДРЯДНЫЙ ТРЕСТ "БАШКОРТОСТАННЕФТЕЗАВОДСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8509)/Выручка (275440) = 3.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЕНПОДРЯДНЫЙ ТРЕСТ "БАШКОРТОСТАННЕФТЕЗАВОДСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЕНПОДРЯДНЫЙ ТРЕСТ "БАШКОРТОСТАННЕФТЕЗАВОДСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЕНПОДРЯДНЫЙ ТРЕСТ "БАШКОРТОСТАННЕФТЕЗАВОДСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЕНПОДРЯДНЫЙ ТРЕСТ "БАШКОРТОСТАННЕФТЕЗАВОДСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЕНПОДРЯДНЫЙ ТРЕСТ "БАШКОРТОСТАННЕФТЕЗАВОДСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.578

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.804

Индекс Альтмана Z = 6.919

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЕНПОДРЯДНЫЙ ТРЕСТ "БАШКОРТОСТАННЕФТЕЗАВОДСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (3.52), коэффициент текущей ликвидности (3.6), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (1.57%), рентабельность компании (3.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГЕНПОДРЯДНЫЙ ТРЕСТ "БАШКОРТОСТАННЕФТЕЗАВОДСТРОЙ"