Общество с ограниченной ответственностью "Лонжерон" ИНН:0277051502 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12686439 ОКВЭД:50.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2117031
12104 Запасы на конец предыдущего года1703130
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8098481009328
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8481009328368
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года118241536608
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года241536608567
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года948110615450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года110615459670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года94811061545977
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11061545977987
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5858491035764
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8491035764520
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года363257510213
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года257510213467
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3632575100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2575102130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года94811061545977
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11061545977987
21103 Выручка за отчетный год2781300942814037
21104 Выручка за предыдущий год3009428140374265
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2898305938353599
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3059383535993980
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-117-504460
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-504464380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-117-504460
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-504464380
23403 Прочие доходы за отчетный год4000
23503 Прочие расходы за отчетный год26221786
23504 Прочие расходы за предыдущий год22178647
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-139-724290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-724293520
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1258500
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год85000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-264-157429352
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-157429352238

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лонжерон"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лонжерон"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лонжерон"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-264)/Стоимость активов (948) = -27.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лонжерон"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-117)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2898+0+0) = -4.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лонжерон"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-117)/Выручка (2781) = -4.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лонжерон"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-264)/Выручка (2781) = -9.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лонжерон"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лонжерон"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лонжерон"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лонжерон"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лонжерон"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.617

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.278

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.147

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.612

Индекс Альтмана Z = 3.846

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лонжерон"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.33), коэффициент быстрой ликвидности (2.55), коэффициент текущей ликвидности (2.61), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (-4.21%), рентабельность компании (-9.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лонжерон"