ООО фирма "ТОРНА" ИНН:0277051823 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12698715 ОКВЭД:25.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года122512981197
11504 Основные средства на конец предыдущего года129811970
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года122512981197
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года129811970
12103 Запасы на конец отчетного года587424081742
12104 Запасы на конец предыдущего года240817420
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16231359687
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13596870
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22471319764
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13197640
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года6239881464
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года98814640
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1036760744657
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года607446570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1159273725854
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года737258540
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1158270845721
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года708457210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1159270945731
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года709457310
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2781230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2781230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1159273725854
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года737258540
21103 Выручка за отчетный год142991302110854
21104 Выручка за предыдущий год13021108540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1098593419472
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год934194720
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год331436801382
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год368013820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год331436801382
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год368013820
23503 Прочие расходы за отчетный год594131
23504 Прочие расходы за предыдущий год41310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год325536391351
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год363913510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год49700
24604 Прочее за предыдущий год41800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год275832211351
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год322113510
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год275832211351
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год322113510

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2758)/Стоимость активов (11592) = 23.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3314)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10985+0+0) = 30.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3314)/Выручка (14299) = 23.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2758)/Выручка (14299) = 19.29 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.894

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.238

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.281

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 1.234

Индекс Альтмана Z = 2.947

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (23.18%), рентабельность компании (19.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники