ООО Производственно-торговая компания "ПОЛИ-Р-СТРОЙТОРГ" ИНН:0277052506 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12729485 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1071786724773
11504 Основные средства на конец предыдущего года786747854846
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10717867240
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7867478540
12103 Запасы на конец отчетного года2648265220702869
12104 Запасы на конец предыдущего года2772207028503047
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3285427458896994
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4153588868837432
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года291470209240
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года470209240170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6224739681680
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7395816799730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года72958181889110957
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года818189141082711621
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2556-4923871165
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-49240811651165
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9850867385049792
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года86738506966210456
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9850867385040
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8673850696620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года72958181889110957
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года818189141082711621
21103 Выручка за отчетный год15463199092342833999
21104 Выручка за предыдущий год19909234283399830903
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16968207652414633971
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20765241463397131298
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1505-856-7180
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-856-718270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1505-856-7180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-856-718270
23403 Прочие доходы за отчетный год10458282121
23404 Прочие доходы за предыдущий год45828212169
23503 Прочие расходы за отчетный год569530341149
23504 Прочие расходы за предыдущий год530341148215
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2064-928-7770
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-928-77700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2064-928-7770
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-928-7770-541

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2064)/Стоимость активов (7295) = -28.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1505)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16968+0+0) = -8.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1505)/Выручка (15463) = -9.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2064)/Выручка (15463) = -13.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.63

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.497

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.283

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.283

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.259

Индекс Альтмана Z = -6.357

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (0.63), коэффициент наличия собственных средств (-0.35), рентабельность продукции (-9.73%), рентабельность компании (-13.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники