Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-механическое предприятие" ИНН:0277053027 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20665871 ОКВЭД:29.24.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2765365434543293
11504 Основные средства на конец предыдущего года3654345432933907
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года227258139318
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года258139318133
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2992391235933611
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3912359336114040
12103 Запасы на конец отчетного года3945207525292674
12104 Запасы на конец предыдущего года2075252926742267
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года29993595454028466750
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года59545402846675038018
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года154001350000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года13500000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1521752153012997
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1752153012997827
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года723000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года50213752956434382421
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года75295643438242141112
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года53205792076793686032
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года79207679368603245152
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3333
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3333
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года37170404334114042229
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года40433411404222924056
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года37183404464115342242
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года40446411534224224069
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года84839673
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года84839673
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14575373982601642101
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года37398260164210120334
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года144712796841593
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года12796841593676
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16022386772670043694
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года38677267004369421010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года53205792076793686032
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года79207679368603245152
21103 Выручка за отчетный год167558232031218460320592
21104 Выручка за предыдущий год232031218460320592210551
21203 Себестоимость продаж за отчетный год163261222380208379285313
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год222380208379285313195338
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год429796511008135279
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9651100813527915213
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год429796511008135279
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9651100813527915213
23203 Проценты к получению за отчетный год1169681793188
23204 Проценты к получению за предыдущий год6817931881
23403 Прочие доходы за отчетный год1554837953166
23404 Прочие доходы за предыдущий год48379531661524
23503 Прочие расходы за отчетный год72287975937412287
23504 Прочие расходы за предыдущий год79759374122879416
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-16072840229526346
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год28402295263467322
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год904187116196855
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1871161968552722
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1395470413321424
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год4704133214241140
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-191-1323
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1-132316
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год34119-179185
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год119-179185133
24604 Прочее за предыдущий год589905
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-245849850119653
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год498501196534712
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-245849850119653
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год498501196534712
32003 Величина капитала на 3110101010
32006 Величина капитала на 313333
32007 Величина капитала на 3140433411404222924057
32008 Величина капитала на 3140446411534224224070
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3263120515901480
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3263120515901480
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2458000
33218 Убыток (ИТОГО)2458000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))805115515401400
33278 Дивиденды (ИТОГО)805115515401400
33003 Величина капитала на 3110101010
33006 Величина капитала на 313333
33007 Величина капитала на 3137170404334114042229
33008 Величина капитала на 3137183404464115342242
36003 Чистые активы на 3137183401884169824070
36004 Чистые активы на 3140188416984283340022
41103 Поступления – всего за отчетный год193125215801239222294523
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год191358214300238580291343
41193 Прочие поступления за отчетный год176715016423180
41203 Платежи – всего за отчетный год192383235622229132293678
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год67893105913118620155761
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год78518754497208281135
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3854111627046232
41293 Прочие платежи за отчетный год42118531443572650550
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год742-1982110090845
42203 Платежи – всего за отчетный год76515341557675
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год76515341557675
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-765-1534-1557-675
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-23-213558533170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-механическое предприятие"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-механическое предприятие"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-механическое предприятие"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2458)/Стоимость активов (53205) = -4.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-механическое предприятие"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4297)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (163261+0+0) = 2.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-механическое предприятие"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4297)/Выручка (167558) = 2.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-механическое предприятие"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2458)/Выручка (167558) = -1.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-механическое предприятие"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-механическое предприятие"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-механическое предприятие"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-механическое предприятие"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-механическое предприятие"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.67

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.321

Х5 = Выручка/Активы = 3.149

Индекс Альтмана Z = 4.466

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-механическое предприятие"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.88), коэффициент текущей ликвидности (2.17), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (2.56%), рентабельность компании (-1.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-механическое предприятие"