ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "БАТЫР" ИНН:0277053549 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20836835 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года166117681874
11504 Основные средства на конец предыдущего года176818740
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года166117681874
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года176818740
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года227925881873
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года258818730
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года525664504
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6645040
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года280432522377
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года325223770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года446550204251
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года502042510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года239928382072
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года283820720
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года37300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года37300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года169321822179
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года218221790
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года169321822179
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года218221790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года446550204251
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года502042510
21103 Выручка за отчетный год139861749114131
21104 Выручка за предыдущий год17491141310
21203 Себестоимость продаж за отчетный год144571632012584
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16320125840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-47111711547
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год117115470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-47111711547
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год117115470
23403 Прочие доходы за отчетный год32200
23503 Прочие расходы за отчетный год14323791
23504 Прочие расходы за предыдущий год237910
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2929341456
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год93414560
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1461680
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1681280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4387661456
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год76613280

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "БАТЫР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "БАТЫР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "БАТЫР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-438)/Стоимость активов (4465) = -9.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "БАТЫР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-471)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14457+0+0) = -3.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "БАТЫР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-471)/Выручка (13986) = -3.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "БАТЫР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-438)/Выручка (13986) = -3.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "БАТЫР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "БАТЫР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "БАТЫР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "БАТЫР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "БАТЫР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.249

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.098

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.161

Индекс Альтмана Z = 2.096

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.096<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "БАТЫР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (1.66), коэффициент текущей ликвидности (1.66), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (-3.37%), рентабельность компании (-3.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННОЕ АГЕНТСТВО "БАТЫР"