ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИА ПРО ПЛЮС" ИНН:0277053845 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22658777 ОКВЭД:74.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года556377165
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3771650
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года556377165
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3771650
12104 Запасы на конец предыдущего года3983980
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5561038504
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1038504514
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года491
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года910
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5601445903
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1445903514
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года111618221068
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18221068514
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5707171
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года717168
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года655721500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года721500392
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10311030497
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года103049754
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16861751997
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1751997446
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года111618221068
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18221068514
21103 Выручка за отчетный год640090
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1242052
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-602038
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-602038
23303 Проценты к уплате за отчетный год4010
23503 Прочие расходы за отчетный год19022
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-62506
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1603
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-64103

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИА ПРО ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИА ПРО ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИА ПРО ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-641)/Стоимость активов (1116) = -57.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИА ПРО ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-602)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1242+0+0) = -48.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИА ПРО ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-602)/Выручка (640) = -94.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИА ПРО ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-641)/Выручка (640) = -100.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИА ПРО ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.66

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИА ПРО ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИА ПРО ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИА ПРО ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.51

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИА ПРО ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.422

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.574

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.56

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.338

Индекс Альтмана Z = -8.758

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИА ПРО ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (0.66), коэффициент наличия собственных средств (-0.51), рентабельность продукции (-94.06%), рентабельность компании (-100.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИА ПРО ПЛЮС"