Общество с ограниченной ответственностью "Лига-Мастер" ИНН:0277053860 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22659260 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1821
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2116
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года64
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1827
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1827
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2720
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года214
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1224
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2420
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года60
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года63
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1827
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2720
21103 Выручка за отчетный год441368
21104 Выручка за предыдущий год3680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год444359
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3590
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-39
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год90
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-39
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год90
23503 Прочие расходы за отчетный год94
23504 Прочие расходы за предыдущий год40
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-125
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год50
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-124
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год40
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-124
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год40
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31140
32008 Величина капитала на 31240
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))120
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)120
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))120
33218 Убыток (ИТОГО)120
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 3120
33008 Величина капитала на 31120
36003 Чистые активы на 31120
36004 Чистые активы на 31240
41103 Поступления – всего за отчетный год4200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4200
41203 Платежи – всего за отчетный год4320
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4030
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год120
41293 Прочие платежи за отчетный год170
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-120
43103 Поступления – всего за отчетный год60
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год60
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год60
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-60

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лига-Мастер"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лига-Мастер"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лига-Мастер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-12)/Стоимость активов (18) = -66.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лига-Мастер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (444+0+0) = -0.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лига-Мастер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3)/Выручка (441) = -0.68 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лига-Мастер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-12)/Выручка (441) = -2.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лига-Мастер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лига-Мастер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лига-Мастер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лига-Мастер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лига-Мастер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.667

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.667

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2

Индекс Альтмана Z = 2.003

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.003<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лига-Мастер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3), коэффициент текущей ликвидности (3), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (-0.68%), рентабельность компании (-2.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лига-Мастер"