Общество с ограниченной ответственностью "Всё для бара" ИНН:0277054119 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22672131 ОКВЭД:51.47.15

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года123971321492031
12104 Запасы на конец предыдущего года713214920311795
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2951176284
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года51176154178
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года307461
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года746125
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года27601300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года129879823890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года798238923760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года129879823892376
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года798238923761998
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года119355417190
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года554171915820
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года120356417291592
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года564172915921549
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года95234660784
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года234660784449
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года952346600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2346607840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года129879823892376
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года798238923761998
21103 Выручка за отчетный год3892255232352887
21104 Выручка за предыдущий год2552323528873565
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2647205226172801
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2052261723363369
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12455006180
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5006185510
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4103333410
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3333414650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8351672770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год167277860
23403 Прочие доходы за отчетный год139600
23404 Прочие доходы за предыдущий год96000
23503 Прочие расходы за отчетный год5414018832
23504 Прочие расходы за предыдущий год1401883248
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год794-11381890
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1138189540
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год155275211
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год27521133
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год639-116513743
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-116513743115
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год639-11651370
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1165137430

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Всё для бара"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Всё для бара"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Всё для бара"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (639)/Стоимость активов (1298) = 49.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Всё для бара"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (835)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2647+410+0) = 27.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Всё для бара"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (835)/Выручка (3892) = 21.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Всё для бара"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (639)/Выручка (3892) = 16.42 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Всё для бара"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Всё для бара"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Всё для бара"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Всё для бара"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Всё для бара"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.927

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.492

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.612

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.663

Индекс Альтмана Z = 25.094

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Всё для бара"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.32), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (13.66), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (21.45%), рентабельность компании (16.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Всё для бара"