ООО НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "РЕАКТИВ" ИНН:0277054260 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22676117 ОКВЭД:51.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4906530257056137
11504 Основные средства на конец предыдущего года5302570561376590
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4906530257050
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5302570561370
12103 Запасы на конец отчетного года8011849082047814
12104 Запасы на конец предыдущего года8490820478147578
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1652234811061167
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года235111169531250
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15151143
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года151143641
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года101161770
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1161671940
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года96881096994980
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10972949890040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14594162711520315161
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16274152031514116059
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3156334933450
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3163334532550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3166335933553264
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3173335532652732
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1659510936917
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5109369171124
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9769124021091210980
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12591109121095912203
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1142812912118480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1310111848118760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14594162711520315161
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16274152031514116059
21103 Выручка за отчетный год82547020873612987
21104 Выручка за предыдущий год702087361298715648
21203 Себестоимость продаж за отчетный год44514987663915116
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год49876639983820936
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3803203320970
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2033209731490
22203 Управленческие расходы за отчетный год5022381044220
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4043460852780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1219-1777-23250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2010-2511-21290
23303 Проценты к уплате за отчетный год12418074
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4180144182
23403 Прочие доходы за отчетный год1377222927092980
23404 Прочие доходы за предыдущий год2229289529806374
23503 Прочие расходы за отчетный год142339179197
23504 Прочие расходы за предыдущий год339205128320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4721250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-161995790
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1167910
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2091011
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-75116570
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-18190569573
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-751160
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-181905690

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7)/Стоимость активов (14594) = -0.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1219)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4451+0+5022) = -12.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1219)/Выручка (8254) = -14.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7)/Выручка (8254) = -0.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.006

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.277

Индекс Альтмана Z = 0.251

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (-14.77%), рентабельность компании (-0.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники