Общество с ограниченной ответственностью "Комплектация и снабжение" ИНН:0277054341 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22690850 ОКВЭД:51.47.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6496934
12104 Запасы на конец предыдущего года69340
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года198255294
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года255294397
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14437834
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3783454
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года991702362
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года702362451
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года991702362
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года702362451
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года362293123
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года29312310
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года615409239
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года409239441
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года629409239
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года409239441
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года991702362
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года702362451
21103 Выручка за отчетный год337836493630
21104 Выручка за предыдущий год364936302499
21203 Себестоимость продаж за отчетный год309532753284
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год327532842409
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год283374346
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год37434690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год283374346
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год37434690
23503 Прочие расходы за отчетный год11395124
23504 Прочие расходы за предыдущий год951240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год170279222
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год27922290
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год101109109
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10910990
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год69170113
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1701130
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3128300
32008 Величина капитала на 3129300
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)6900
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)6900
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3135200
33008 Величина капитала на 3136200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Комплектация и снабжение"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Комплектация и снабжение"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Комплектация и снабжение"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (69)/Стоимость активов (991) = 6.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Комплектация и снабжение"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (283)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3095+0+0) = 9.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Комплектация и снабжение"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (283)/Выручка (3378) = 8.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Комплектация и снабжение"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (69)/Выручка (3378) = 2.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Комплектация и снабжение"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комплектация и снабжение"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комплектация и снабжение"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комплектация и снабжение"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Комплектация и снабжение"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.379

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.07

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.172

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.576

Индекс Альтмана Z = 4.475

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Комплектация и снабжение"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (1.58), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (8.38%), рентабельность компании (2.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Комплектация и снабжение"