ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИЛЬ" ИНН:0277054581 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26791772 ОКВЭД:28.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года365000
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года506500
11503 Основные средства на конец отчетного года9441125781472713173
11504 Основные средства на конец предыдущего года12578147271317316607
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года22672
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2222
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года47000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года947912675147940
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1267714794131750
12103 Запасы на конец отчетного года20869201272693814310
12104 Запасы на конец предыдущего года20127269381431415952
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6003112737482316
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1126351322272972
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года705753291376
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7532913761693
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2757722007307150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2200630715179170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года37056346824550931177
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34683455093109237226
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года202000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1617161700
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1617161700
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4825282100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2823194600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6462445835831633
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4460358316375824
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года545512987124346847
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года129871243468470
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года545512987124340
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года129871243468470
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года16670120891860414404
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12089186041440418816
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года84695148108888293
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года514810888820412586
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2513917237294920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1723729492226080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года37056346824550931177
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34683455093109237226
21103 Выручка за отчетный год156753201518227210227113
21104 Выручка за предыдущий год201518227210227113228839
21203 Себестоимость продаж за отчетный год150981205568223197226700
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год205568223197226700223233
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5772-405040130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-405040134130
22203 Управленческие расходы за отчетный год4016200
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1756-405240130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-405240134130
23203 Проценты к получению за отчетный год10000
23303 Проценты к уплате за отчетный год1771170716760
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1707167623120
23403 Прочие доходы за отчетный год446184526292728
23404 Прочие доходы за предыдущий год84526292728159
23503 Прочие расходы за отчетный год242414234637144
23504 Прочие расходы за предыдущий год142046348324352
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2032127025030
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12732503-40030
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год479371559187
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год371559187283
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15538991944-4190
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9021944-41901130
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год155389900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год902194400
36003 Чистые активы на 316462000
36004 Чистые активы на 314460000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИЛЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1553)/Стоимость активов (37056) = 4.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1756)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (150981+0+4016) = 1.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1756)/Выручка (156753) = 1.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1553)/Выручка (156753) = 0.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.516

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.055

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.211

Х5 = Выручка/Активы = 4.23

Индекс Альтмана Z = 4.887

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (1.12%), рентабельность компании (0.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИЛЬ"