Общество с ограниченной ответственностью "ТАН-АВТО" ИНН:0277054599 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26798780 ОКВЭД:50.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1879412068167943831421
11504 Основные средства на конец предыдущего года206816794383142114443
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года18961175091483912053
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года17509148391205310572
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года11973384128207115719
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3384128207115719106294
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года208099227709222484159193
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года227709222484159193131309
12103 Запасы на конец отчетного года56986135927128083156010
12104 Запасы на конец предыдущего года13592712808315601086052
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года23036525513603
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года30365255136034192
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года29472258644021243247
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25864402124324735968
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года128000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16875141172391448
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года514117239144812933
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года49486167750
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года486167750709
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года88196170466191036215058
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года170466191036215058139854
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года296295398175413520374251
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года398175413520374251271163
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года510510510510
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года510510510510
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года232119222286199512149219
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года222286199512149219103378
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года232629222796200022149729
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года222796200022149729103888
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года16500300005945076500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года16500300005945076500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года39114531268410356482
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года53126841035648235070
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2455210575399395108590
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1057539939510859055705
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года63666158879183498165072
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15887918349816507290775
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года296295398175413520374251
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года398175413520374251271163
21103 Выручка за отчетный год323982584122820416990612
21104 Выручка за предыдущий год584122820416990612768416
21203 Себестоимость продаж за отчетный год235654478409696836878517
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год478409696836878517673501
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год88328105713123580112095
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10571312358011209594915
22103 Коммерческие расходы за отчетный год8853210896810469391987
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1089681046939198765501
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-204-32551888720108
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3255188872010829414
23203 Проценты к получению за отчетный год10269031122682
23204 Проценты к получению за предыдущий год9031122682515
23303 Проценты к уплате за отчетный год12911114721172914111
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1147211729141115565
23403 Прочие доходы за отчетный год36406521565452459666
23404 Прочие доходы за предыдущий год52156545245966645106
23503 Прочие расходы за отчетный год9832155581091317183
23504 Прочие расходы за предыдущий год15558109131718318380
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14485227745189149162
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22774518914916251090
24603 Прочее за отчетный год1347000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13138227745029345841
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22774502934584145888
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13138227745029345841
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год22774502934584145888

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ТАН-АВТО"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ТАН-АВТО"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ТАН-АВТО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13138)/Стоимость активов (296295) = 4.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ТАН-АВТО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-204)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (235654+88532+0) = -0.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ТАН-АВТО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-204)/Выручка (323982) = -0.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ТАН-АВТО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13138)/Выручка (323982) = 4.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ТАН-АВТО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТАН-АВТО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТАН-АВТО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТАН-АВТО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ТАН-АВТО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.215

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.654

Индекс Альтмана Z = 5.72

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ТАН-АВТО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (1.68), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (-0.06%), рентабельность компании (4.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ТАН-АВТО"