ООО "ИнженерКомплект" ИНН:0277054630 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26794115 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1345139413701124
12104 Запасы на конец предыдущего года1394137011241359
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5364
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года364111
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года7690460
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года9046250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1426148714920
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1487149213000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1426148714921300
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1487149213001481
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1616160
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1616160
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1239135113890
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1351138910970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1255136714051113
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1367140511131106
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17110859187
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10859187375
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года12200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года171120870
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года120871870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1426148714921300
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1487149213001481
21103 Выручка за отчетный год305573637989
21104 Выручка за предыдущий год5736379891194
21203 Себестоимость продаж за отчетный год424586610654
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год586610654892
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-119-13270
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-13273350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-119-13270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-13273350
23503 Прочие расходы за отчетный год20242297
23504 Прочие расходы за предыдущий год24229717
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-139-37-2020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-37-2023280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-139-37-202262
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-37-202262228
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-139-37-2020
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-37-2022620
32003 Величина капитала на 3116000
32008 Величина капитала на 3116000
33003 Величина капитала на 3116000
33007 Величина капитала на 311239000
33008 Величина капитала на 311255000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-139)/Стоимость активов (1426) = -9.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-119)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (424+0+0) = -28.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-119)/Выручка (305) = -39.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-139)/Выручка (305) = -45.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.34

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.88

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.097

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.097

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.339

Индекс Альтмана Z = 12.511

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (8.34), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (-39.02%), рентабельность компании (-45.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники