Общество с ограниченной ответственностью "Передвижная механизированная колонна-54" ИНН:0277055070 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26815113 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15491281911297517727
11504 Основные средства на конец предыдущего года28191129751772724485
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15491281911297517727
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года28191129751772724485
12103 Запасы на конец отчетного года42165197303739725244
12104 Запасы на конец предыдущего года19730373972524418929
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1381211461797472735360
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года146179747273536087989
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года28800454373607289272
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года45437360726927236868
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года209086211346148196149876
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года211346148196149876191316
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года224577239537161171167603
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года239537161171167603215801
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1695412043980025918
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1204398002591824910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1696412053981025928
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1205398102592824920
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года207613227484151361141675
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года227484151361141675190881
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года207613227484151361141675
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года227484151361141675190881
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года224577239537161171167603
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года239537161171167603215801
21103 Выручка за отчетный год402083691394468385434322
21104 Выручка за предыдущий год691394468385434322426996
21203 Себестоимость продаж за отчетный год388822677935461236433288
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год677935461236433288417188
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год132611345971491034
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13459714910349808
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год132611345971491034
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13459714910349808
23403 Прочие доходы за отчетный год163113929901173
23404 Прочие доходы за предыдущий год1139299011731336
23503 Прочие расходы за отчетный год5619334639912798
23504 Прочие расходы за предыдущий год3346399127985598
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7805112526148-591
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год112526148-5915546
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год243424171779287
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год241717792871915
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год537188354369-878
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год88354369-8783631
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год537188354369-878
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год88354369-8783631
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 311204398002591824910
32008 Величина капитала на 311205398102592824920
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5371883543691886
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5371883543691886
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5371883543691886
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5371883543691886
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))460659220487878
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)460659220487878
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4606592174180
33278 Дивиденды (ИТОГО)4606592174180
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 311695412043980025918
33008 Величина капитала на 311696412053981025928
36003 Чистые активы на 311696412053981025928
36004 Чистые активы на 311204398102592824920
41103 Поступления – всего за отчетный год338507747248507934536418
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год338507747248507934536418
41203 Платежи – всего за отчетный год353088737492508730484017
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год288200620429473106438473
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год31429309802758621259
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2387255335911736
41293 Прочие платежи за отчетный год3107283530444722549
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-145819756-79652401
42203 Платежи – всего за отчетный год2056152300
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год2056152300
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-2056-152300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-166378569-79652401

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Передвижная механизированная колонна-54"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Передвижная механизированная колонна-54"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Передвижная механизированная колонна-54"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5371)/Стоимость активов (224577) = 2.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Передвижная механизированная колонна-54"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13261)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (388822+0+0) = 3.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Передвижная механизированная колонна-54"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13261)/Выручка (402083) = 3.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Передвижная механизированная колонна-54"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5371)/Выручка (402083) = 1.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Передвижная механизированная колонна-54"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Передвижная механизированная колонна-54"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Передвижная механизированная колонна-54"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Передвижная механизированная колонна-54"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Передвижная механизированная колонна-54"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.007

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.082

Индекс Альтмана Z = 0.445

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Передвижная механизированная колонна-54"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (3.3%), рентабельность компании (1.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Передвижная механизированная колонна-54"