ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОЗА" ИНН:0277055088 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:01495914 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года25410209209
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4682241416
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года224141617
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года50813
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года30142242310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2242312380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3014224231238
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года224231238108
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-98-250-250-251
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-250-250-251-252
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года16161616
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года16161616
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1616160
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1616160
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4584654730
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года309600473
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года30964584650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4584654730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3014224231238
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года224231238108
21103 Выручка за отчетный год150672596468
21104 Выручка за предыдущий год259646864
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14860252160171
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год252160171169
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2077-960
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7-96-1030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2077-960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7-96-1030
23503 Прочие расходы за отчетный год1772116
23504 Прочие расходы за предыдущий год7211618
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год190010
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год38000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год152011
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОЗА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОЗА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОЗА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (152)/Стоимость активов (3014) = 5.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОЗА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (207)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14860+0+0) = 1.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОЗА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (207)/Выручка (15067) = 1.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОЗА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (152)/Выручка (15067) = 1.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОЗА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОЗА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОЗА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОЗА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОЗА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.027

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.063

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.031

Индекс Альтмана Z = 0.377

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОЗА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (1.37%), рентабельность компании (1.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОЗА"