ООО "Стоматологический центр "МедСтар" ИНН:0277055539 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:02870277 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года138901465614189
11504 Основные средства на конец предыдущего года14656141896907
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года525559
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года555962
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года139421471114248
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14711142486969
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года115121275
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года121275139
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года955396803
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года396803247
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10705171078
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5171078386
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года150121522715326
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15227153267356
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1137389698226
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года896982266881
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года262856556958
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года56556958307
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года262856556958
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года56556958307
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1012603142
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года603142168
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1012603142
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года603142168
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года150121522715326
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15227153267356
21103 Выручка за отчетный год189051681316084
21104 Выручка за предыдущий год16813160840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год117561135513726
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11355137260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год714954582358
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год545823580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год714954582358
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год545823580
23303 Проценты к уплате за отчетный год563799363
23304 Проценты к уплате за предыдущий год7993630
23403 Прочие доходы за отчетный год6616
23404 Прочие доходы за предыдущий год6160
23503 Прочие расходы за отчетный год427477392
23504 Прочие расходы за предыдущий год4773920
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год616541881619
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год418816190
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год600494275
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4942750
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год556536941344
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год369413440

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5565)/Стоимость активов (15012) = 37.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7149)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11756+0+0) = 60.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7149)/Выручка (18905) = 37.82 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5565)/Выручка (18905) = 29.44 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.004

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.371

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.411

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.124

Индекс Альтмана Z = 7.278

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.94), коэффициент быстрой ликвидности (1.11), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (37.82%), рентабельность компании (29.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники