ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТИЯ" ИНН:0277055627 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03013859 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года19178183570
11504 Основные средства на конец предыдущего года1835700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года19178183572
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1835722
12103 Запасы на конец отчетного года5812205510
12104 Запасы на конец предыдущего года20551010
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года7553702
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года37022
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года100871209827001
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года120982700127001
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1149400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года64536521
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3652123
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года288071488827034
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года148882703427036
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года479853324527036
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года332452703627038
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-9474-4343-2097
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4343-2097-2095
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-9464-4333-2087
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4333-2087-2085
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5731100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5731100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года374192909329093
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13815930
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1593030
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1383757829123
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года375782912329123
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года479853324527036
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года332452703627038
22203 Управленческие расходы за отчетный год64100
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-64-100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1000
23203 Проценты к получению за отчетный год22200
23303 Проценты к уплате за отчетный год306322270
23304 Проценты к уплате за предыдущий год222702088
23403 Прочие доходы за отчетный год700178760
23404 Прочие доходы за предыдущий год1787600
23503 Прочие расходы за отчетный год2917178822
23504 Прочие расходы за предыдущий год1788226
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5122-2243-2
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2243-2-2094
24603 Прочее за отчетный год-730
24604 Прочее за предыдущий год300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5115-2246-2
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2246-2-2094
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-5115-2246-2
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2246-2-2094

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5115)/Стоимость активов (47985) = -10.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-64)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+64) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-64)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5115)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 125.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 77.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.597

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.107

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.107

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.165

Индекс Альтмана Z = 2.675

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.67), коэффициент быстрой ликвидности (77.77), коэффициент текущей ликвидности (125.46), коэффициент наличия собственных средств (-0.2), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТИЯ"