ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛЮТ-ТОРГ" ИНН:0277055994 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05209684 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года100197682792920050006
11504 Основные средства на конец предыдущего года682792920050006127820
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2727272727272727
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2727272727273717
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года15470370771799925627
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года37077179992562725865
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1183941080834992678360
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1080834992678360157402
12103 Запасы на конец отчетного года409865299663354578265927
12104 Запасы на конец предыдущего года299663204578265927345640
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года42263300
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года33000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года93438187652209296127594
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18765215929612759472757
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года46813749666800
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года49666841983908349
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года42131414862852674605
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года41486285267460553503
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10177971025502812239694390
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1025502812239694390576377
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11361911133585862165772750
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1133585862165772750733779
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года61475614756147561475
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года61475614756147561475
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года5940594059405940
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года59405940594020976
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1510111232998567865391
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года123299856786539130692
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года218426190714153093132806
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года190714153093132806113143
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года370000370000220000130000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года370000220000130000141000
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года83475341140
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года370000370834220753134114
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года370834220753134114141000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года325501712549223295703
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года171254922329570392142
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года454941400783396087410127
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года400783396087410127387494
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года60274000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года547765572037488319505830
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года572037488319505830479636
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11361911133585862165772750
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1133585862165772750733779
21103 Выручка за отчетный год4095778325714236077403368368
21104 Выручка за предыдущий год3257142360774033683683421596
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3356019258754729652132777593
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2587547296521327775932782987
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год739759669595642527590775
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год669595642527590775638609
22103 Коммерческие расходы за отчетный год783133632204595921526693
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год632204595921526693632670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-43374373914660664082
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3739146606640825939
23303 Проценты к уплате за отчетный год56241354821950515904
23304 Проценты к уплате за предыдущий год35482195051590416529
23403 Прочие доходы за отчетный год189450102195116207151686
23404 Прочие доходы за предыдущий год102195116207151686212434
23503 Прочие расходы за отчетный год5165353134103611153630
23504 Прочие расходы за предыдущий год53134103611153630165895
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год38182509703969746234
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год50970396974623435949
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10145166401941026186
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год16640194102618623562
24603 Прочее за отчетный год325-1654200
24604 Прочее за предыдущий год-16542000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27712508722028720048
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год50872202872004812387
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год27712508722028734699
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год50872202873469912387
32003 Величина капитала на 3161475614756147561475
32005 Величина капитала на 3159405940594020976
32007 Величина капитала на 31123299856786539130692
32008 Величина капитала на 31190714153093132806113143
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))27712508722028735084
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)27712508722028735084
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))27712508722028735084
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)27712508722028735084
33003 Величина капитала на 3161475614756147561475
33005 Величина капитала на 315940594059405940
33007 Величина капитала на 311510111232998567865391
33008 Величина капитала на 31218426190714153093132806
36003 Чистые активы на 31218426190714153093132806
36004 Чистые активы на 31190714153093132806113143
41103 Поступления – всего за отчетный год4483713356043039719823868749
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4426598351470539105633788621
41193 Прочие поступления за отчетный год57115457256141980128
41203 Платежи – всего за отчетный год4327080357145938661793629051
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3738072315755934525933211345
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год285774204305197355208300
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год5624101864215904
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1365139861912235486
41293 Прочие платежи за отчетный год245628195609178467158016
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год156633-11029105803239698
42103 Поступления – всего за отчетный год40035107318505270433055
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год40035107318505270433055
42203 Платежи – всего за отчетный год382429442696742873644157
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год382429442696742873644157
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-342394-335378-237603-211102
43103 Поступления – всего за отчетный год156127418130281264423995473
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год156127418130281264423995473
43203 Платежи – всего за отчетный год1374869145366111787021002967
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1374869145366111787021002967
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год18640535936785721-7494
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период64412960-4607921102

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛЮТ-ТОРГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛЮТ-ТОРГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛЮТ-ТОРГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (27712)/Стоимость активов (1136191) = 2.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛЮТ-ТОРГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-43374)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3356019+783133+0) = -1.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛЮТ-ТОРГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-43374)/Выручка (4095778) = -1.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛЮТ-ТОРГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (27712)/Выручка (4095778) = 0.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛЮТ-ТОРГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛЮТ-ТОРГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛЮТ-ТОРГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛЮТ-ТОРГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛЮТ-ТОРГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.495

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.238

Индекс Альтмана Z = 3.804

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛЮТ-ТОРГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (-1.06%), рентабельность компании (0.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛЮТ-ТОРГ"