ООО "Центр очистки и диагностики трубопроводов "Семигорье" ИНН:0277056130 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05786428 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года49030433692020922741
11504 Основные средства на конец предыдущего года45172202092274114758
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года91067607222240
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года76072222473140
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5813652779442390
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5277944239318660
12103 Запасы на конец отчетного года33309247282100613713
12104 Запасы на конец предыдущего года24728210061371312279
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3853704380
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3704383840
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18141116931362126012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1169313621253648632
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года207138957104236
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года389571042363099
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года8312482390
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2482392640
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5473740934360140
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4093436014439610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года112873937138025375827
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года93713802537582751011
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1200120012000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1200120012000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3089519683117470
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года196831174749460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3209520883129476146
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года208831294761469266
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2599350443775383
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3491437753830
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2599350443770
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3491437753830
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1013000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года13006602
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года77166693266292964298
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года69326629296429835143
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7817969326629290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6933962929642980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года112873937138025375827
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года93713802537582751011
21103 Выручка за отчетный год151492124829115790170476
21104 Выручка за предыдущий год124829115790170476136112
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1042248619677336159326
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8619677336132757125176
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4726838633384540
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3863338454377190
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3662372348920
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год37234892100130
22203 Управленческие расходы за отчетный год2313019583210490
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1958321049165560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2047615327125130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1532712513111500
23303 Проценты к уплате за отчетный год84000
23403 Прочие доходы за отчетный год4595729021322491
23404 Прочие доходы за предыдущий год729021322491870
23503 Прочие расходы за отчетный год6187947246505037
23504 Прочие расходы за предыдущий год9472465050371598
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год188001314599950
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13145999586040
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4132291629194027
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2916291940272131
24603 Прочее за отчетный год1157000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год135111022970764577
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10229707645778077
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год135111022970760
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10229707645770
32003 Величина капитала на 311200000
32007 Величина капитала на 3119683000
32008 Величина капитала на 3120883000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13511000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)13511000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13511000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)13511000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2299000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2299000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2299000
33278 Дивиденды (ИТОГО)2299000
33003 Величина капитала на 311200000
33007 Величина капитала на 3130895000
33008 Величина капитала на 3132095000
36003 Чистые активы на 3132095000
36004 Чистые активы на 3120883000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13511)/Стоимость активов (112873) = 11.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (20476)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (104224+3662+23130) = 15.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (20476)/Выручка (151492) = 13.52 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13511)/Выручка (151492) = 8.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.7

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.199

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.12

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.167

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.397

Индекс Альтмана Z = 0.625

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.7), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (13.52%), рентабельность компании (8.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники