ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕКЛОПРИБОР" ИНН:0277056540 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27315281 ОКВЭД:51.47.37

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года333
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года333
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года333
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года333
12103 Запасы на конец отчетного года441316290
12104 Запасы на конец предыдущего года316290265
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года343348309
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года348309251
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21217
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21730
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года420
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года809668616
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года668616546
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года812671619
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года671619549
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года171717
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года171717
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года270165162
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года16516287
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года287182179
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года182179104
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8411184
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11184164
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года441378356
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года378356281
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года525489440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года489440445
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года812671619
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года671619549
21103 Выручка за отчетный год61598586
21104 Выручка за предыдущий год98586354
21203 Себестоимость продаж за отчетный год43567389
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год67389273
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18031197
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3119781
22103 Коммерческие расходы за отчетный год29959
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год95939
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15122138
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2213842
23503 Прочие расходы за отчетный год461943
23504 Прочие расходы за предыдущий год194313
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год105395
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год39529
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год105395
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год39529
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год105395
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год39529

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕКЛОПРИБОР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕКЛОПРИБОР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕКЛОПРИБОР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (105)/Стоимость активов (812) = 12.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕКЛОПРИБОР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (151)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (435+29+0) = 32.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕКЛОПРИБОР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (151)/Выручка (615) = 24.55 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕКЛОПРИБОР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (105)/Выручка (615) = 17.07 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕКЛОПРИБОР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕКЛОПРИБОР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕКЛОПРИБОР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕКЛОПРИБОР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕКЛОПРИБОР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.453

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.129

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.129

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.547

Индекс Альтмана Z = 4.833

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕКЛОПРИБОР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (1.54), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (24.55%), рентабельность компании (17.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕКЛОПРИБОР"