ООО "Техносервис" ИНН:0277057134 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:31226614 ОКВЭД:29.22.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4956570368127864
11504 Основные средства на конец предыдущего года5703681278647552
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4956570368120
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5703681278640
12103 Запасы на конец отчетного года31720291202802224668
12104 Запасы на конец предыдущего года29120280222466819910
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1371371370
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1371371370
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года57131183440007705
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года118344000722012086
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2978583244
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года78583244721
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года61611100
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года611103480
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3766041230328520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4123032852326170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года42616469333966440481
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года46933396644048140269
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1515150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7007701767900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7017679067650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7022703268056780
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7032680567807386
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года35594399013285933701
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года39901328593370132875
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3559439901328590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3990132859337010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года42616469333966440481
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года46933396644048140269
21103 Выручка за отчетный год11121232281703835063
21104 Выручка за предыдущий год23228170383506327390
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9803218371537235433
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21837153723103428176
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1318139116660
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1391166640290
22203 Управленческие расходы за отчетный год3600393448790
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3934487943990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2282-2543-32130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2543-3213-3700
23403 Прочие доходы за отчетный год2482308640573794
23404 Прочие доходы за предыдущий год3086405737942687
23503 Прочие расходы за отчетный год1412185453084
23504 Прочие расходы за предыдущий год21854530841896
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год593252990
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3252993400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год129876170
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год98761701
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год47227223170
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2272231704
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год472272230
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2272231700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (47)/Стоимость активов (42616) = 0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2282)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9803+0+3600) = -17.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2282)/Выручка (11121) = -20.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (47)/Выручка (11121) = 0.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.048

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.197

Х5 = Выручка/Активы = 0.261

Индекс Альтмана Z = 0.382

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (-20.52%), рентабельность компании (0.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники