ООО "Синтез" ИНН:0277057310 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:31238758 ОКВЭД:31.62.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года18654210421774996
11504 Основные средства на конец предыдущего года2104217749932362
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года18654210421770
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2104217749930
12104 Запасы на конец предыдущего года265227022696
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года16000
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года9000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10057255743460844585
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7440365183725733220
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года599000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года18088000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9001927
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года41000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года46000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1071325848351300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2585736520399590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29367279523730752283
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27961386974495240230
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года22663000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года23389000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22673234012085812496
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23399208441365910843
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года669445511644939787
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4562178533129329387
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года66944551164490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года456217853312930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29367279523730752283
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27961386974495240230
21103 Выручка за отчетный год10411142552590728909
21104 Выручка за предыдущий год14255256012889729439
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8096116712129327311
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7715233162731226608
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2315258446140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6540228515850
22103 Коммерческие расходы за отчетный год39000
22203 Управленческие расходы за отчетный год1216000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3957000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1060258446140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2583228515850
23203 Проценты к получению за отчетный год131000
23403 Прочие доходы за отчетный год259275912481739
23404 Прочие доходы за предыдущий год275917110739850
23503 Прочие расходы за отчетный год834211510890182
23504 Прочие расходы за предыдущий год21151089013471
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год616322862050
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3227850521900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1496461241431
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6461241431646
24603 Прочее за отчетный год-2000
24604 Прочее за предыдущий год15000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год465387449641724
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2566974617592964
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год465000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2566000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (465)/Стоимость активов (29367) = 1.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1060)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8096+39+1216) = 11.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1060)/Выручка (10411) = 10.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (465)/Выручка (10411) = 4.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.137

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.387

Х5 = Выручка/Активы = 0.355

Индекс Альтмана Z = 1.954

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.954<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.5), коэффициент текущей ликвидности (1.51), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (10.18%), рентабельность компании (4.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники