Закрытое акционерное общество "Уфахимчистка+" ИНН:0277057423 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:31239597 ОКВЭД:93.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года98111125
11504 Основные средства на конец предыдущего года11112529
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года98111125
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11112529
12103 Запасы на конец отчетного года163413831537
12104 Запасы на конец предыдущего года138315371231
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года230815241339
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года152413391006
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года798675307413
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года753074136181
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года47414
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7414141
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года119321044410703
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10444107038559
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года120301055510828
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10555108288588
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10504102759909
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1027599097848
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10514102859919
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1028599197858
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года400-7500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года-75000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11161020909
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1020909730
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1516270909
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года270909730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года120301055510828
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10555108288588
21103 Выручка за отчетный год211072078818142
21104 Выручка за предыдущий год207881814216690
21203 Себестоимость продаж за отчетный год224182050516372
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год205051637215466
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-13112831770
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год28317701224
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-13112831770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год28317701224
23203 Проценты к получению за отчетный год1656147324
23204 Проценты к получению за предыдущий год147324842
23403 Прочие доходы за отчетный год91117
23404 Прочие доходы за предыдущий год11170
23503 Прочие расходы за отчетный год98380
23504 Прочие расходы за предыдущий год3800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2564032111
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год40321112066
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2564032111
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год40321112066
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2564032111
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год40321112066

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (256)/Стоимость активов (12030) = 2.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1311)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22418+0+0) = -5.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1311)/Выручка (21107) = -6.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (256)/Выручка (21107) = 1.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.899

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.935

Индекс Альтмана Z = 13.389

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.53), коэффициент текущей ликвидности (2.6), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (-6.21%), рентабельность компании (1.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники