ООО "АВТОПОЕЗД" ИНН:0277057871 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14700770 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года170
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1727
12103 Запасы на конец отчетного года409136483526
12104 Запасы на конец предыдущего года364835263288
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года49127685
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27685226
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года291951
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года195114
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года461139433662
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года394336623528
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года461139443669
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года394436693555
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9375450
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5454610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года947555471
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года555471491
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года366433893198
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года338931983064
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года366433893198
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года338931983064
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года461139443669
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года394436693555
21103 Выручка за отчетный год595052955685
21104 Выручка за предыдущий год529556856266
21203 Себестоимость продаж за отчетный год544351795536
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год517955365976
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год507116149
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год116149290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год507116149
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год116149290
23503 Прочие расходы за отчетный год171212
23504 Прочие расходы за предыдущий год121214
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год490104137
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год104137276
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9821156
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21156169
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год39283-19
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год83-19107
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год392830
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год83-190

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (392)/Стоимость активов (4611) = 8.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (507)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5443+0+0) = 9.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (507)/Выручка (5950) = 8.52 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (392)/Выручка (5950) = 6.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.205

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.085

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.106

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.258

Индекс Альтмана Z = 2.605

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (8.52%), рентабельность компании (6.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники