Общество с ограниченной ответственностью "Академия Харизмы" ИНН:0277058353 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14708620 ОКВЭД:91.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года120
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года120
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-184-125-64
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-125-640
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11112764
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года127640
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18512764
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года127640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года120
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года200
21103 Выручка за отчетный год370546835
21104 Выручка за предыдущий год5468350
21203 Себестоимость продаж за отчетный год421585865
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5858650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-51-39-30
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-39-300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-51-39-30
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-39-300
23503 Прочие расходы за отчетный год866
23504 Прочие расходы за предыдущий год660
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-59-45-36
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-45-360
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год16250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-59-61-61
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-61-610

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Академия Харизмы"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Академия Харизмы"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Академия Харизмы"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-59)/Стоимость активов (1) = -5900 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Академия Харизмы"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-51)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (421+0+0) = -12.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Академия Харизмы"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-51)/Выручка (370) = -13.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Академия Харизмы"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-59)/Выручка (370) = -15.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Академия Харизмы"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Академия Харизмы"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Академия Харизмы"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Академия Харизмы"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -184

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Академия Харизмы"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -110

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -59

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -59

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.995

Индекс Альтмана Z = -1311.465

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Академия Харизмы"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (-184), рентабельность продукции (-13.78%), рентабельность компании (-15.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Академия Харизмы"