ООО "ИНВЕСТ ПРОЕКТ" ИНН:0277058410 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14706423 ОКВЭД:70.31.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года97171044911526
11504 Основные средства на конец предыдущего года104491152612565
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года97171044911526
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года104491152612565
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года484047444346
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года474443463837
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1711017
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1101721244
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года485747455363
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4745536325081
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года145741519416889
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года151941688937646
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года363356287523
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года562875239747
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года983294938390
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9493839027205
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года110973976
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года73976694
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1094195669366
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9566936627899
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года145741519416889
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года151941688937646
21103 Выручка за отчетный год404122282550
21104 Выручка за предыдущий год222825500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год499539835259
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год398352590
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-954-1755-2709
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1755-27090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-954-1755-2709
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1755-27090
23303 Проценты к уплате за отчетный год4691180
23304 Проценты к уплате за предыдущий год11800
23403 Прочие доходы за отчетный год11061518
23404 Прочие доходы за предыдущий год10615180
23503 Прочие расходы за отчетный год4373955
23504 Прочие расходы за предыдущий год739550
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1465-1840-2146
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1840-21460
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1245478
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год54780
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1589-1894-2224
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1894-22240

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1589)/Стоимость активов (14574) = -10.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-954)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4995+0+0) = -19.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-954)/Выручка (4041) = -23.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1589)/Выручка (4041) = -39.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.257

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.109

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.101

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.332

Индекс Альтмана Z = 1

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (0.44), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (-23.61%), рентабельность компании (-39.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники