ООО "ПЕРСПЕКТИВА" ИНН:0277058770 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15286597 ОКВЭД:74.50.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года493835599170767
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года55991707671700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года116624
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года166241
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года493845615770791
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года56157707911701
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года493845615770791
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года56157707911701
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года111111
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года111111
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года342734962840
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года349628401355
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года343835072851
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года350728511366
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года459085200752007
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года52007520070
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3864315933
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года64315933335
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года459465265067940
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5265067940335
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года493845615770791
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года56157707911701
21104 Выручка за предыдущий год455201286451827
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4552031955271
22103 Коммерческие расходы за отчетный год44395329347
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4395329347763
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-415672608
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15672608-492
23503 Прочие расходы за отчетный год639111123
23504 Прочие расходы за предыдущий год911112377
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-676561485
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6561485-569
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-676561485
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6561485-569
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-676561485
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6561485-569

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-67)/Стоимость активов (49384) = -0.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+4+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-67)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.999

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.075

Индекс Альтмана Z = 6.622

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.07), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники