ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЬ-СЕРВИС" ИНН:0277059276 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15292652 ОКВЭД:85.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11601253838397
11504 Основные средства на конец предыдущего года12538383970
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года26067625090
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года7625094740
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года376620151347397
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года201513478710
12103 Запасы на конец отчетного года8267984785237510
12104 Запасы на конец предыдущего года9847852375108203
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года39754511452377028324
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года51145237702832429488
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3749648996413357108
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года489964133571086894
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года710900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года855171099957374342948
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года109995737434294844585
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года892831120107509043345
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года112010750904381944585
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3631550633389895394
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года506333898958683626
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3632550643389995404
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года506433899958783636
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года40341577123354635568
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года57712335463556840949
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года12617365525452373
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года3655254523730
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года52958613673609137941
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года61367360913794140949
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года892831120107509043345
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года112010750904381944585
21103 Выручка за отчетный год568112612770342757350007
21104 Выручка за предыдущий год612770342757350007377127
21203 Себестоимость продаж за отчетный год462498490889254659301226
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год490889254659301226317375
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1056141218818809848781
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год121881880984878159752
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1983155100
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1551000
22203 Управленческие расходы за отчетный год54183515704327342808
22204 Управленческие расходы за предыдущий год51570432734280851270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4944868760448255973
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год687604482559738482
23203 Проценты к получению за отчетный год485827047870
23204 Проценты к получению за предыдущий год270478700
23403 Прочие доходы за отчетный год8512372942877
23404 Прочие доходы за предыдущий год2372942877441
23503 Прочие расходы за отчетный год8287710936893165
23504 Прочие расходы за предыдущий год7109368942093635
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4687064592422175685
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год645924221746415287
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12399142129145769
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1421291457691701
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год11811041667365
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1041667-633644
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1844253350
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год253354740
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3631550633331214760
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год506333312141903572
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3631550633331214760
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год506333312141903572
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 31506333898958683626
32008 Величина капитала на 31506433899958783636
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3631550633331214760
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3631550633331214760
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3631550633331214760
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3631550633331214760
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))506333898902992
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)506333898902992
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))506333898900
33278 Дивиденды (ИТОГО)506333898900
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 313631550633389895394
33008 Величина капитала на 313632550643389995404
36003 Чистые активы на 313632550643389995404
36004 Чистые активы на 31506433899958783636
41103 Поступления – всего за отчетный год580072580742345656348280
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год576996579680340601348071
41193 Прочие поступления за отчетный год307610621201209
41203 Платежи – всего за отчетный год596430575785312216348066
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год206145139298130330141082
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год231743301521130393134309
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год143601360466903037
41293 Прочие платежи за отчетный год1441821213624480369638
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-16358495733440214
42103 Поступления – всего за отчетный год485827047870
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год485827047870
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год485827047870
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-11500766134227214

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЬ-СЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЬ-СЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЬ-СЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (36315)/Стоимость активов (89283) = 40.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЬ-СЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (49448)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (462498+1983+54183) = 9.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЬ-СЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (49448)/Выручка (568112) = 8.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЬ-СЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (36315)/Выручка (568112) = 6.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЬ-СЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЬ-СЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЬ-СЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЬ-СЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЬ-СЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.506

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.407

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.525

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.686

Индекс Альтмана Z = 8.894

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЬ-СЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.71), коэффициент быстрой ликвидности (1.46), коэффициент текущей ликвидности (1.61), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (8.7%), рентабельность компании (6.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЬ-СЕРВИС"