ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСТА" ИНН:0277059460 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15294740 ОКВЭД:52.45.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года19052086515515
11504 Основные средства на конец предыдущего года2086515700700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года190520865150
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года20865157000
12103 Запасы на конец отчетного года20329170170
12104 Запасы на конец предыдущего года29170126126
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21253611261126
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года536112610881088
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17022
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7024747
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года41663512980
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года635129812610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2321272118131813
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2721181319611961
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года141913136870
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13136879970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14291323697697
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года132369710071007
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года300300200200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года30020000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5921098916916
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1098916954954
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года892139811160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года139811169540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2321272118131813
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2721181319611961
21103 Выручка за отчетный год6734701261051294
21104 Выручка за предыдущий год7012610520862086
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5238523051351523
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год523051356851738
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год149617829700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год178297014010
22103 Коммерческие расходы за отчетный год501000
22203 Управленческие расходы за отчетный год6686327520
22204 Управленческие расходы за предыдущий год63275210530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год32711502180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11502183480
23503 Прочие расходы за отчетный год153241252
23504 Прочие расходы за предыдущий год24126161
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17411262060
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11262063220
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6850019229
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5001927373
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10662614-310
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год62614249249
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год106626140
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год626142490

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСТА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСТА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (106)/Стоимость активов (2321) = 4.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (327)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5238+501+668) = 5.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (327)/Выручка (6734) = 4.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (106)/Выручка (6734) = 1.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.076

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.075

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.602

Индекс Альтмана Z = 1.838

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.838<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (0.47), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (4.86%), рентабельность компании (1.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСТА"