ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАНТАЗИЯ" ИНН:0277060183 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15301210 ОКВЭД:93.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года70
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года467736
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года736219
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года927
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года770
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года559750
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года750289
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года559750
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года750334
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года14862
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года62187
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15872
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года72197
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года389670
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года67090
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года128
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года847
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года401678
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года678137
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года559750
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года750334
21103 Выручка за отчетный год22242436
21104 Выручка за предыдущий год24361886
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год22242436
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24361886
22103 Коммерческие расходы за отчетный год19522474
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год24741745
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год272-38
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-38141
23503 Прочие расходы за отчетный год164225
23504 Прочие расходы за предыдущий год22560
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год108-263
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-26381
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2224
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2421
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год86-287
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-28760
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год86-287
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-28760

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАНТАЗИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАНТАЗИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАНТАЗИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (86)/Стоимость активов (559) = 15.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАНТАЗИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (272)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+1952+0) = 13.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАНТАЗИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (272)/Выручка (2224) = 12.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАНТАЗИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (86)/Выручка (2224) = 3.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАНТАЗИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.39

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.39<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАНТАЗИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАНТАЗИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАНТАЗИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАНТАЗИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.979

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.154

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.193

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.394

Индекс Альтмана Z = 8.635

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАНТАЗИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (1.39), коэффициент текущей ликвидности (1.39), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (12.23%), рентабельность компании (3.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАНТАЗИЯ"