ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МГ-ТРАНС" ИНН:0277060610 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15304125 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11870121681246812772
11504 Основные средства на конец предыдущего года12168124681277213085
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1187012168124680
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1216812468127720
12103 Запасы на конец отчетного года6666
12104 Запасы на конец предыдущего года6666
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года38784024148
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года784024142114
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4946610130
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4661013061
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2040
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9555041350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года55041351840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11965127181660312956
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12718166031295613266
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-630-881810
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-881813410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-620-78191351
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-78191351655
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12585127961641212605
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12796164121260512611
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1258512796164120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1279616412126050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11965127181660312956
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12718166031295613266
21103 Выручка за отчетный год57054396647901
21104 Выручка за предыдущий год54396647901117
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год570543966470
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год543966479010
22203 Управленческие расходы за отчетный год809540565090
22204 Управленческие расходы за предыдущий год540565099080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-239341380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год34138-70
23403 Прочие доходы за отчетный год17000
23503 Прочие расходы за отчетный год264271278284
23504 Прочие расходы за предыдущий год271278284702
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-486-237-1400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-237-140-2910
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-486-237-140-301
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-237-140-291-1022
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год-56-32-200
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год-32-20-30
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-542-269-1600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-269-160-2940
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31-88000
32008 Величина капитала на 31-78000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))542000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)542000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))542000
33218 Убыток (ИТОГО)542000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31-630000
33008 Величина капитала на 31-620000
36003 Чистые активы на 31-620000
36004 Чистые активы на 31-78000
41103 Поступления – всего за отчетный год448000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год448000
41203 Платежи – всего за отчетный год865000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год320000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год200000
41293 Прочие платежи за отчетный год345000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-417000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-417000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-486)/Стоимость активов (11965) = -4.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-239)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+809) = -29.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-239)/Выручка (570) = -41.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-486)/Выручка (570) = -85.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.044

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.049

Индекс Альтмана Z = -7.309

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (-41.93%), рентабельность компании (-85.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники