Общество с ограниченной ответственностью "Кранэкс" ИНН:0277060627 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15304154 ОКВЭД:29.22.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1001231213
12104 Запасы на конец предыдущего года1331213164
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года114087211631796
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года872116317961745
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1313411636
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1341163652
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1255101913102045
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1019131020451961
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1255101913392109
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1019133921092060
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4175228411279
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года52284112791230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4275328511289
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года53285112891240
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года800487488755
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года487488755755
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года28000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года828487488820
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года487488820820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1255101913392109
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1019133921092060
21103 Выручка за отчетный год2634331627333396
21104 Выручка за предыдущий год3316273333961882
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1529209117092420
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год209117092420623
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год110512251024976
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год122510249761259
22203 Управленческие расходы за отчетный год104610921363902
22204 Управленческие расходы за предыдущий год109213639021331
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год59133-33974
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год133-33974-72
23503 Прочие расходы за отчетный год16245331025
23504 Прочие расходы за предыдущий год4533102510
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-103-320-43849
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-320-43849-82
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-104-320-43839
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-320-43839-89
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-104-320-43839
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-320-43839-89
32003 Величина капитала на 311010100
32007 Величина капитала на 3152284112790
32008 Величина капитала на 3153285112890
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1053204380
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1053204380
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1053204380
33218 Убыток (ИТОГО)1053204380
33003 Величина капитала на 311010100
33007 Величина капитала на 314175228410
33008 Величина капитала на 314275328510
36003 Чистые активы на 314275328510
36004 Чистые активы на 3153285112890
41103 Поступления – всего за отчетный год2317373335570
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2313373335570
41193 Прочие поступления за отчетный год4000
41203 Платежи – всего за отчетный год2759371534770
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2327856280
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1401217521150
41293 Прочие платежи за отчетный год11267557340
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-44218800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-44218800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Кранэкс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Кранэкс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Кранэкс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-104)/Стоимость активов (1255) = -8.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Кранэкс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (59)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1529+0+1046) = 2.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Кранэкс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (59)/Выручка (2634) = 2.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Кранэкс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-104)/Выручка (2634) = -3.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Кранэкс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кранэкс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кранэкс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кранэкс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Кранэкс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.363

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.083

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.082

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.516

Х5 = Выручка/Активы = 2.099

Индекс Альтмана Z = 2.247

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.247<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Кранэкс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.39), коэффициент текущей ликвидности (1.52), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (2.24%), рентабельность компании (-3.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*3=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Кранэкс"