Общество с ограниченной ответственностью "ПромСервис" ИНН:0277061250 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15313166 ОКВЭД:74.50.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года51660
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года51660
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1467676294803
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года762948030
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года400
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года100140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1468676334943
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года763349430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1468676845009
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года768450090
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года373420261173
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года202611730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года374420361183
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года203611830
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года26043500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года35000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года309
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года833552983817
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года529838170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1094256483826
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года564838260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1468676845009
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года768450090
21103 Выручка за отчетный год23052140223823
21104 Выручка за предыдущий год21402238230
21203 Себестоимость продаж за отчетный год116421995722053
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19957220530
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-933714451770
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год144517700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-933714451770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год144517700
23404 Прочие доходы за предыдущий год200
23503 Прочие расходы за отчетный год678075
23504 Прочие расходы за предыдущий год80750
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-940413671695
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год136716950
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-940413671695
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год136716950
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-940413671695
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год136716950

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ПромСервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ПромСервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ПромСервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-9404)/Стоимость активов (14686) = -64.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ПромСервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-9337)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11642+0+0) = -80.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ПромСервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-9337)/Выручка (2305) = -405.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ПромСервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-9404)/Выручка (2305) = -407.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ПромСервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.34

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.34<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПромСервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПромСервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПромСервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ПромСервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.64

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.64

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.342

Индекс Альтмана Z = 0.532

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ПромСервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.34), коэффициент текущей ликвидности (1.34), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (-405.08%), рентабельность компании (-407.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ПромСервис"