ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ" ИНН:0277061275 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71850742 ОКВЭД:51.14.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года338233370
12104 Запасы на конец предыдущего года233370256
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года278132
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года813259
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года771471
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года147178
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года442255573
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года255573393
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года442255580
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года255580401
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года111010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9485156
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года85156111
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10595166
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года95166121
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года337160414
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года160414280
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года337160414
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года160414280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года442255580
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года255580401
21103 Выручка за отчетный год536804452
21104 Выручка за предыдущий год8044521898
21203 Себестоимость продаж за отчетный год147528173
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5281731307
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год389276279
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год276279591
22103 Коммерческие расходы за отчетный год361236214
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год236214395
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год284065
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4065196
23503 Прочие расходы за отчетный год1698
23504 Прочие расходы за предыдущий год9810
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год123157
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3157186
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2611
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год61137
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год102546
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2546142
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год102546
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2546142

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10)/Стоимость активов (442) = 2.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (28)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (147+361+0) = 5.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (28)/Выручка (536) = 5.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10)/Выручка (536) = 1.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.31

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.31<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.238

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.312

Индекс Альтмана Z = 2.145

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.145<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (1.31), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (5.22%), рентабельность компании (1.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРТ"