ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "А-1" ИНН:0277061331 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71850995 ОКВЭД:72.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года197227281
12104 Запасы на конец предыдущего года227281108
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года137271159
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27115985
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года234526
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4526117
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года357543466
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года543466310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года357543466
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года543466310
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года281531454
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года531454286
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года291541464
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года541464296
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6622
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2214
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6622
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2214
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года357543466
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года543466310
21103 Выручка за отчетный год143722941618
21104 Выручка за предыдущий год22941618996
21203 Себестоимость продаж за отчетный год99415361016
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15361016523
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год443758602
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год758602473
22103 Коммерческие расходы за отчетный год628599377
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год599377178
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-185159225
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год159225295
23503 Прочие расходы за отчетный год171711
23504 Прочие расходы за предыдущий год1711144
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-202142214
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год142214151
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год486546
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год654628
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-25077168
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год77168123
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-25077168
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год77168123

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "А-1"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "А-1"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "А-1"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-250)/Стоимость активов (357) = -70.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "А-1"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-185)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (994+628+0) = -11.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "А-1"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-185)/Выручка (1437) = -12.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "А-1"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-250)/Выручка (1437) = -17.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "А-1"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.41

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "А-1"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "А-1"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "А-1"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "А-1"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.815

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.7

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.566

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.409

Индекс Альтмана Z = 3.89

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "А-1"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.35), коэффициент быстрой ликвидности (2.42), коэффициент текущей ликвидности (5.41), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (-12.87%), рентабельность компании (-17.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "А-1"