Общество с ограниченной ответственностью "Колор Ривер" ИНН:0277061701 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71855538 ОКВЭД:72.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года750533832
12104 Запасы на конец предыдущего года533832666
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7842103
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года42103234
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12545
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года545159
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года843580980
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5809801079
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года843580980
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5809801079
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-20-285104
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-285104387
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-10-275114
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-275114397
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года550550550
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года550550550
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года550550550
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года550550550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года303305316
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года305316132
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года303305316
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года305316132
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года843580980
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5809801079
21103 Выручка за отчетный год251734628401
21104 Выручка за предыдущий год3462840110161
21203 Себестоимость продаж за отчетный год174422658190
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год226581909869
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7731197211
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1197211292
22103 Коммерческие расходы за отчетный год476169333
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год16933313
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год297-496178
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-496178279
23403 Прочие доходы за отчетный год1712130
23404 Прочие доходы за предыдущий год121300
23503 Прочие расходы за отчетный год171038263
23504 Прочие расходы за предыдущий год103826396
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год297-321-85
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-321-85183
24603 Прочее за отчетный год28680
24604 Прочее за предыдущий год6800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год269-389-85
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-389-85183
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год269-389-85
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-389-85183

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Колор Ривер"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Колор Ривер"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Колор Ривер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (269)/Стоимость активов (843) = 31.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Колор Ривер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (297)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1744+476+0) = 13.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Колор Ривер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (297)/Выручка (2517) = 11.8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Колор Ривер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (269)/Выручка (2517) = 10.69 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Колор Ривер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Колор Ривер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Колор Ривер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Колор Ривер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Колор Ривер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.641

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.319

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.352

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.012

Индекс Альтмана Z = 7.598

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Колор Ривер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (2.78), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (11.8%), рентабельность компании (10.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Колор Ривер"