Общество с ограниченной ответственностью "Универсам 7 дней" ИНН:0277061821 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71857307 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23400243192974230816
11504 Основные средства на конец предыдущего года2431929742308160
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2340024319297420
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2431929742308160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года517143417178609
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1434171724648302
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5643564356430
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года5643564361450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11379571423
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года795714231141
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года62737084231220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года708423122194170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29673314035286450233
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31403528645023318533
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5965965960
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5965965960
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-6928-7656-41560
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-7656-4156-32410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6332-7060-3560-2645
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-7060-3560-2645-2225
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года704018564182670
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года185641826700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28965198993815733615
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1989938157336155641
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3600538463564240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3846356424336150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29673314035286450233
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31403528645023318533
21103 Выручка за отчетный год3384253787897066399
21104 Выручка за предыдущий год25378789706639965406
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19624650355401966230
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год33845754139350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год575413935123800
22103 Коммерческие расходы за отчетный год12928404132890
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год840413289107800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2092-26506460
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-265064616000
23403 Прочие доходы за отчетный год3627210791181
23404 Прочие доходы за предыдущий год272107911812359
23503 Прочие расходы за отчетный год1089112224982764
23504 Прочие расходы за предыдущий год1122249827641737
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1039-3500-7730
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3500-773170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3120142437
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год727-3500-915-420
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3500-915-420-445
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год727-3500-9150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3500-915-4200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Универсам 7 дней"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Универсам 7 дней"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Универсам 7 дней"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (727)/Стоимость активов (29673) = 2.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Универсам 7 дней"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2092)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+1292+0) = 161.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Универсам 7 дней"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2092)/Выручка (3384) = 61.82 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Универсам 7 дней"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (727)/Выручка (3384) = 21.48 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Универсам 7 дней"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Универсам 7 дней"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Универсам 7 дней"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Универсам 7 дней"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Универсам 7 дней"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.765

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.176

Индекс Альтмана Z = -4.887

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Универсам 7 дней"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.02), коэффициент наличия собственных средств (-0.21), рентабельность продукции (61.82%), рентабельность компании (21.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Универсам 7 дней"