Открытое акционерное общество "Азимут" ИНН:0277061998 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:04698227 ОКВЭД:28.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года30343838
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года34383835
11503 Основные средства на конец отчетного года63182312310
11504 Основные средства на конец предыдущего года823123101990
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1616160
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года4242014
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года66191513271758
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года915132717582039
12103 Запасы на конец отчетного года19195264620272539261819
12104 Запасы на конец предыдущего года264620272539261819245208
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1162308
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года623088
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14395247422682331601
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24742268233160143629
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1250132130404
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года132130404140
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года351557000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года386408290745302432293432
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года290745302432293432288985
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года387069291660303759295190
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года291660303759295190291024
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5080508050805080
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5080508050805080
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года14360143601436014360
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года14360143601436014360
13603 Резервный капитал на конец отчетного года254254254254
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года254254254254
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2550153-87
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года50153-879
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19719197441984719607
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19744198471960719703
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года277525216791216791216791
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года216791216791216791187455
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года277525216791216791216791
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года216791216791216791187455
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года13879000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года75946551256712158792
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года55125671215879283866
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года89825551256712158792
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года55125671215879283866
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года387069291660303759295190
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года291660303759295190291024
21103 Выручка за отчетный год18246211522775041619
21104 Выручка за предыдущий год21152277504187441450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15897115801814517874
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11580181451815020826
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23499572960523745
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год957296052372420624
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2540285060
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год402850602294
22203 Управленческие расходы за отчетный год23009480951718675
22204 Управленческие расходы за предыдущий год948095171867517718
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год24526010
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5260-11612
23403 Прочие доходы за отчетный год4651469018321427
23404 Прочие доходы за предыдущий год14690183216552449
23503 Прочие расходы за отчетный год4641468018228495
23504 Прочие расходы за предыдущий год14680182284953004
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2562153-58
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6215314957
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5123130
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12313048
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2050122-88
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год501221199
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2050122-88
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год501221199
32003 Величина капитала на 315080508050805080
32005 Величина капитала на 3114360143601436014360
32006 Величина капитала на 31254254254254
32007 Величина капитала на 3150153-879
32008 Величина капитала на 3119744198471960719703
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))25103096
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)25103096
33003 Величина капитала на 315080508050805080
33005 Величина капитала на 3114360143601436014360
33006 Величина капитала на 31254254254254
33007 Величина капитала на 312550153-87
33008 Величина капитала на 3119719197441984719607
36003 Чистые активы на 3119719197441984719607
36004 Чистые активы на 3119744198471960719703
41103 Поступления – всего за отчетный год28392249593835634926
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год22057249592935133138
41193 Прочие поступления за отчетный год6335090051788
41203 Платежи – всего за отчетный год28463266783533246150
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год111087571101175117
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год12450132951823733587
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год5123015
41293 Прочие платежи за отчетный год4900580069487431
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-71-17193024-11224
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-71-17193024-124

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Азимут"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Азимут"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Азимут"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20)/Стоимость активов (387069) = 0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Азимут"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (24)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15897+25+2300) = 0.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Азимут"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (24)/Выручка (18246) = 0.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Азимут"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20)/Выручка (18246) = 0.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Азимут"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Азимут"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Азимут"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Азимут"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Азимут"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.802

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.054

Х5 = Выручка/Активы = 0.047

Индекс Альтмана Z = 0.645

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Азимут"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (4.3), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (0.13%), рентабельность компании (0.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Азимут"