ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРСНАБ" ИНН:0277062173 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71861680 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года66289411261205
11504 Основные средства на конец предыдущего года894112612051446
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года66289411260
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года894112612050
12103 Запасы на конец отчетного года3295333638092689
12104 Запасы на конец предыдущего года3336380926902921
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года77520541366985
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года205413669854321
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года110832450545
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32450545651
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5178571452250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5714522442190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5840660863505424
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6608635054249339
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года141810629180
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10629186060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14381082938626
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10829386261150
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1673167316731673
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1673167316731673
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1673167316730
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1673167316730
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2729385237393125
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3852373931256516
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2729385237390
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3852373931250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5840660863505424
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6608635054249339
21103 Выручка за отчетный год70571071158063789
21104 Выручка за предыдущий год107115806378914516
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1999133011895053
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13301189129114021
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5058938146170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9381461724980
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4664956949690
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9569496937620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год394-188-3520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-188-352-12640
23403 Прочие доходы за отчетный год3169911000845
23404 Прочие доходы за предыдущий год9911000845729
23503 Прочие расходы за отчетный год216572212105
23504 Прочие расходы за предыдущий год572212105824
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4942314360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год231436-5240
24603 Прочее за отчетный год138851250
24604 Прочее за предыдущий год8512500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год356146311-524
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год146311-524265
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3561463110
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год146311-5240
32003 Величина капитала на 3120000
32007 Величина капитала на 311062000
32008 Величина капитала на 311082000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))356000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)356000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))356000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)356000
33003 Величина капитала на 3120000
33007 Величина капитала на 311418000
33008 Величина капитала на 311438000
36003 Чистые активы на 311438000
36004 Чистые активы на 311082000
41103 Поступления – всего за отчетный год8726000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7375000
41193 Прочие поступления за отчетный год1351000
41203 Платежи – всего за отчетный год7942000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5511000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год635000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год151000
41293 Прочие платежи за отчетный год1645000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год784000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период784000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРСНАБ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРСНАБ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРСНАБ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (356)/Стоимость активов (5840) = 6.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРСНАБ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (394)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1999+4664+0) = 5.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРСНАБ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (394)/Выручка (7057) = 5.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРСНАБ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (356)/Выручка (7057) = 5.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРСНАБ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРСНАБ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРСНАБ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРСНАБ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРСНАБ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.419

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.061

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.085

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.327

Индекс Альтмана Z = 3.862

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРСНАБ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.41), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (1.9), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (5.58%), рентабельность компании (5.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРСНАБ"