Общество с ограниченной ответственностью Центр Маркетинговых и Политических Исследований "МАРКОН" ИНН:0277062198 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71860350 ОКВЭД:74.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года726896
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6876166
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года245237192
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2371935
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года317305288
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года305269171
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года317305288
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года305269171
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2992830
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2832440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года309293281
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года293254163
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8127
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12158
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8127
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12158
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года317305288
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года305269171
21103 Выручка за отчетный год84171358
21104 Выручка за предыдущий год1713580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1666233
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год662110
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год68105125
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1051470
22203 Управленческие расходы за отчетный год43520
22204 Управленческие расходы за предыдущий год52230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2553125
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год531240
23503 Прочие расходы за отчетный год757
23504 Прочие расходы за предыдущий год570
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1848118
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год481170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год270
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1641118
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год41900
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год16410
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год41900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Центр Маркетинговых и Политических Исследований "МАРКОН"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Центр Маркетинговых и Политических Исследований "МАРКОН"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Центр Маркетинговых и Политических Исследований "МАРКОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16)/Стоимость активов (317) = 5.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Центр Маркетинговых и Политических Исследований "МАРКОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (25)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16+0+43) = 42.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Центр Маркетинговых и Политических Исследований "МАРКОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (25)/Выручка (84) = 29.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Центр Маркетинговых и Политических Исследований "МАРКОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16)/Выручка (84) = 19.05 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Центр Маркетинговых и Политических Исследований "МАРКОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 39.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Центр Маркетинговых и Политических Исследований "МАРКОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 39.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Центр Маркетинговых и Политических Исследований "МАРКОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 30.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Центр Маркетинговых и Политических Исследований "МАРКОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Центр Маркетинговых и Политических Исследований "МАРКОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.975

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.057

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 38.625

Индекс Альтмана Z = 47.498

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Центр Маркетинговых и Политических Исследований "МАРКОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (30.63), коэффициент быстрой ликвидности (39.63), коэффициент текущей ликвидности (39.63), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (29.76%), рентабельность компании (19.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Центр Маркетинговых и Политических Исследований "МАРКОН"